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所得税汇算财务费用用调整吗
财务费用
如何
调整
应纳税
所得
额
答:
当年同期存款利息为12/200=6%,应调增非金融机构借款=40-40*6%=37.6万,为筹建固定资产借款利息应予以资本化,资本化利息=12万*9/12=9万;应调增
所得税
=9万,
财务费用
调增应纳税所得额合计=37.6+9=46.6万。应纳所得税的计算:(1)计算征收办法:实行按年计征、分期预缴、年终
汇算
清缴、多退...
利息支出有关
汇算
清缴如何处理?
答:
利息支出有关汇算清缴如何处理?汇算清缴时,存款利息应该填在"
财务费用
"这一项,收到的利息和支付的利息合计净额填写到"财务费用-利息收支",利息净支出填写正数,利息净收入填写负数.企业
所得税汇算
清缴中的利息支出计算:临时借款的期限一般都较短,因此,利息支出的会计处理通常与临时借款的还款业务一并发生....
企业
所得税
预缴期间应注意哪些问题
答:
企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业
所得税
纳税申报表,预缴税款;企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并
汇算
清缴,结清应缴应退税款。企业所得税法实施条例第一百二十八条同时规定,企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时...
预提
费用所得税汇算
清缴时怎么处理?
答:
预提
费用所得税汇算
清缴时怎么处理?之前预提,企业所得税汇算前发生并已经支出或开具发票的,可以在企业所得税汇算清缴时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳
税调整
项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除...
我公司去年亏损10万,现在要
所得税汇算
清缴,税务要求不能亏损申报,我怎...
答:
业务费可以扣除60%,业务费调增至25万以上,40%即10万;还得看,营业收入的0.5%是多少,比这个多10万以上即可出利润,缴税。。。
所得税汇算
清缴时。年报上要调增成本该填到哪啊?谢谢
答:
要填到利润表的附表二和附表三上面。附表二除视同销售成本外,其他数据根据会计核算结果进行填报。房地产企业涉及销售未完工产品收入作为三项
费用调整
基数应填入15行。附表三“账载金额”指纳税人的会计数据,“税收金额”指按税收规定计入应纳税
所得
额的金额。需注意的是,不管企业是否发生纳
税调整
事项,...
请问
所得税汇算
清缴中各项
费用
的扣除标准是多少?
答:
(一) 政策依据 1.企业
所得税
法第八条所称费用,是指企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和
财务费用
,已经计入成本的有关费用除外。(《企业所得税法实施条例》第三十条)2.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。(《企业所得税法实施条例》第四十一条)3.除国务院...
所得税
的
汇算
清缴
答:
年底是不用汇算清缴的只是做所得税计提和季度的所得税预缴,然后再次年的5月31日之前进行
所得税汇算
清缴,这个在报税系统会单独出现,与季度预缴的所得税不一样的。还有有些
费用
支出项目在会计法则跟税务规定是不一样的,这是会计与税法存在的差异,是正常的,正因为有差异的存在所以才需要进行汇算清缴...
...
汇算
清缴时执行《企业会计制度》的企业,
财务费用
的扣除可以是银行划...
答:
企业
所得税
在年度
汇算
清缴时执行《企业会计制度》的企业,
财务费用
的扣除当然可以是银行划款的手续费。另外财务费用还包含:购支票、进账单等费用,但这些费用必须是基本帐户和一般帐户的开户银行产生的正常费用。
企业
所得税
纳
税调整
的项目有哪些?
答:
一、工资薪金的纳
税调整
计提的职工工资本年度未实际发放的部分,
所得税汇算
清缴时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的,超过部分调增应纳税所得额。二、职工福利费的纳税调整发生的职工福利费支出,超过工资薪金总额14%的部分,调增应纳税所得额。企业列支的供暖费补贴、职工防暑降温费、...
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