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捐赠支出企业所得税纳税调整
企业所得税
各项费用扣除标准
答:
一、
企业所得税
费用扣除标准 企业所得税费用扣除标准如下; 《税法》第九条规定:企业发生的公益性
捐赠支出
,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应
纳税
所得额时扣除。 1.企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。 2.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的...
工会经费税前扣除限额的标准是什么?
视频时间 00:41
为什么
企业所得税
税率调增,会减少当期所得税费用,而不是减少预提所得...
答:
比如:国债利息收入,免交所得税,但入账时,我们都将这笔收入记入了收入,由于无需缴纳
企业所得税
,所以我们就将它填列在“
纳税调整
减少额”栏,作为税前利润的减少额;又如:超标的业务招待费、营业外支出中的罚款支出、税收滞纳金、不能在所得税前列的
捐赠支出
等,由于我们在这些支出发生时,都记入了...
企业所得税
汇算清缴时,应
纳税
款和多退少补数额是由税务机关确定呢还是...
答:
纳税
人于年度终了后45日内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《
企业所得税
汇算清缴管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此
调整
其全年应纳所得税额及应补...
所得税
汇算清缴中的利息
支出
要注意什么问题
答:
2、非金融企业向非金融企业借款的利息
支出
,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。 二、关联方借款的防止资本弱化规定为了防止资本弱化,《
企业所得税
法》第四十六条规定,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应
纳税
所得额时扣除。《企业所得税法...
税收滞纳金没有计入营业外
支出
跨年汇算清缴怎么
调整
记账?
答:
税收滞纳金没有计入营业外
支出
,是会计核算差错,与
企业所得税
汇算清缴无关。无论会计如何核算,税收滞纳金都不能在企业所得税税前扣除,所以在计算企业所得税应税收入时,做调增即可。如果在企业所得税汇算清缴当年没做调增,则在以后年度做追溯
调整
,需要补交税款及滞纳金。
企业所得税
应
纳税
额与会计利润总额的关系
答:
应
纳税
所得额与会计利润是两个不同的概念,二者既有联系又有区别。应纳税所得是一个税收概念,是指根据
企业所得税
法按照一定的标准确定的,是纳税人在一个时期内的计税所得,即企业所得税的计税依据。根据企业所得税法规定,它包括企业来源于中国境内、境外的全部生产经营所得和其他所得。生产经营所...
如何计算
企业所得税
视频时间 00:34
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