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汇算清缴财务费用调整
进口固定资产发生的关税能否资本化
答:
借款利息应该资本化。为到达预定可使用状态的一切合理必要支出都计入固定资产成本
调整
:借 固定资产 贷:以前年度损益调整(
财务费用
)然后跳所得税和留存收益 借:以前年度损益调整 贷 应缴税费-应缴所得税 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润 然后是盈余公积,调表之类的,就不赘述了 ...
请问,利润总额为负,还需
缴
企业所得税吗?
答:
一、利润总额为负,是否需要缴企业所得税,要看企业纳税
调整
后事项及是否存在允许弥补的以前年度亏损等情况,说明及举例如下:企业的会计利润为营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-
财务费用
+投资收益-资产减值损失±公允价值变动损益+投资收益+营业外收入-营业外支出后的余额,若为负数则...
企业所得税:以下借款利息为什么要调增应纳税所得?
答:
第一个资本化利息,只有
费用
化准予扣除资本化不许税前扣除所以调增 第二个是企业之间借款要不超过同期银行同类贷款利息部分准予扣除超过不准扣除进行调增
小贷公司怎么交企业所得税
答:
通俗的说一句,企业所得税季度申报表都没有“纳税
调整
”一项,所以说不需要诸如广告费和业务宣传费、职工教育经费、
财务费用
等资产与成本费用的扣除相关涉税事项,企业所得税预缴时不需要纳税调整。 问题五 企业所得税预缴表营业成本含期间费用吗? 解答:根据国家税务总局公告2015年第31号颁布的季度申报表及填表说明:该...
实发工资低于计提工资,计算企业所得税时要
调整
应纳税额吗
答:
需要
调整
应纳税所得额,多计提部分税前不能扣除。《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。企业实际支付给职工的工资、薪金可以在税前据实扣除,因此对于该差额是需要调整增加应纳税所得额的...
销售退回的产品只能当废品了,我会计分录怎么做??
答:
”科目。2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本。如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时
调整
相关
财务费用
的金额;如该项销售退回允许扣减增值税额的,应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。
企业所得税计税基础是什么?
答:
企业所得税计税基础:应纳税所得额 =收入总额 - 准予扣除项目金额 应纳税所得额 =利润总额 +纳税
调整
增加额 - 纳税调整减少额 应纳税额 =应纳税所得额×税率 月预缴额 =月应纳税所得额× 25 月应纳税所得额 =上年应纳税所得额× 1/12 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售...
公司减少注册资本会计处理的依据是什么?
答:
母公司合并报表层面体现为收购少数股权的权益性交易(因为子公司净资产份额和减资款相同,故
调整
资本公积的金额为零)。但后续合并报表层面也需要体现出合同约定的利息支出(计入
财务费用
)。 已赞过 已踩过< 你对这个回答的评价是? 评论 收起 绿水青山006 高粉答主 2021-05-11 · 关注我不会让你失望 知道...
房地产开发企业的税务处理有什么需要注意的?
答:
(2)股东个人负担的借款利息支出,记入企业的
财务费用
支出,有的企业把应由股东个人的支出记入企业的管理费用,达到调减利润、偷逃税款的目的。(3)业务招待费严重超支,多提折旧,多列财务费用等增加成本。(4)企业捐赠、赞助、广告、福利、奖励等费用超标,不按规定记入成本。(5)代收款项、价外费用...
企业所得税
费用
的计提与缴纳的会计分录?
答:
企业所得税
费用
的计提与缴纳的会计分录:本月计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
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