33问答网
所有问题
当前搜索:
税收折旧摊销额怎么算出来的
摊销
是期初还是期末
答:
如何体现 一、《资产折旧、
摊销
明细表》的账载
金额
为本期计提
折旧的
固定资产平均原值。即固定资产年初原值余额+1至11月末原值余额)/12。二、《资产折旧、摊销明细表》填报说明 第1列第1行:“固定资产小计”1、填报
纳税
人本期计提折旧的固定资产平均原值。2、数据来源:来源于本表
计算
所得,本行=2行+3行+4行...
固定资产加速
折旧
又扩围,
税
会差异处理你都会吗
答:
B公司会计折旧如案例1的A公司一样,不再累赘。 B公司税务年折旧率=2/5=40% 由于每年年初固定资产净值没有减去预计净残值,所以在计算固定资产折旧额时,应在其折旧年限到期前的两年期间,将固定资产净值减去预计净残值后的余额平均
摊销
。 因此,可以
计算出
各年度的会计与
税务折旧额
及差异如下表: 四、年限总和法加速...
固定资产加速
折旧的
会计分录?
答:
本列仅填报加速后的税法
折旧额
大于按照税法一般规定
计算折旧
额对应月份的金额。7、第7列“加速折旧统计额”:用于统计
纳税
人享受各类固定资产加速折旧政策的优惠金额。8、第8列“累计折旧、
摊销额
”:填报纳税人按照
税收
规定
计算的
累计(含本年)资产折旧、摊销额。9、第9列“纳税调整金额”:填报第2-5...
所得
税
清算时,固定资产
折旧
这个表
怎么
填
答:
提前报废的固定资产,也不再补提折旧。年限平均法将固定资产的应计
折旧额
均衡地分摊到固定资产预定使用寿命内的一种方法。采用这种方法
计算的
每期折旧额相等。计算公式如下:年折旧率=(1 - 预计净残值率)/ 预计使用寿命(年)*100%;月折旧=年折旧率 / 12;月折旧额=固定资产原价*月折旧率。
企业所得
税
汇算清缴中固定资产
折旧怎么
填
答:
资产
折旧纳税
表中的本期折旧,
摊销额
可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计
折旧额
进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。应计折旧额是指应计提
折旧的
固定资产的原价扣除其预计净残值后...
企业所得
税
是
怎么算的
?
视频时间 01:25
汇算清缴资产
折旧
明细表
怎么
填
答:
三、清缴资产折旧
怎么计算
发生本年度某些月份其
税收折旧
、摊销额大于享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额,其余月份其税收折旧、摊销额小于享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、
摊销额的
情形,仅填报税收折旧、摊销额大于享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额...
企业所得
税
季报资产
折旧
明细表
怎么
填
答:
摊销额
. 6.第6列"享受加速折旧政策的资产按
税收
一般规定计算的折旧、摊销额":仅适用于第8行至第17行、第30行至第32行,填报
纳税
人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,按照税收一般规定
计算的折旧额
合计金额、摊销额合计金额. 7.第7列"加速折旧、...
企业所得税表A105080中
税收折旧额
填什么内容?
答:
第5列“
税收折旧
额”:填报纳税人按照税收规定
计算的
允许税前扣除的本年资产折旧、
摊销额
。也就是说该项固定资产在当年税法
折旧金额
,税法折旧与会计折旧是一样的方法,与第2列数据是一样的。税法折旧与会计折旧是不一样时,如一次性加速折旧,与第4列是一致的。
求解一道所得税的题!
答:
所以本题条件明确形成无形资产的金额300万元,应按300*150%=450万元分10年摊销,
摊销额
为45万元,本题是否有误?费用化的金额应为200万元,是否之后又发生300万元,或笔误应为200万元,因费用化200万元应已在利润总额中扣减,
计算
应
纳税
所得额时只需加计扣除50%(100万元)即可,如果无形资产300万元...
<涓婁竴椤
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
税务上计提折旧怎么算
房屋建筑物税收折旧额
2023年500万一次性扣除做账
资产计税基础填资产原值还是净值