33问答网
所有问题
当前搜索:
负债为什么会有计税基础
递延所得税资产、
负债
、费用都
怎么
理解呢?通俗一点的解释。
答:
1、递延所得税
负债
产生于应纳税暂时性差异。因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债确认。负债的“
计税基础
”在理论上:是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣...
负债
的账面价值大于
计税基础
产生
什么
差异
答:
会计上认为该
负债
在未来会减少企业的经济利益,而税法上并没有认为在未来会减少企业的经济利益,导致在计算应纳税所得额时,不能将该负债的账面价值全部扣除。会计上需要对该负债的账面价值进行调整,将其调整为
计税基础
,以消除差异。这种调整会减少会计上的利润,但不会影响应纳税所得额的计算。当负债...
为什么
不影响损益的
负债
的
计税基础
等于账面价值?谁能解释得通俗点。_百...
答:
比如短期借款,对于借款本身而言是不会影响损益的,确认
负债
的时点和以后进行计量时都不会影响损益,以后期间允许税前扣除的金额也就为0,账面价值等于
计税基础
。因为短期借款本身并不影响损益,也就是不影响应纳税所得额,影响应纳税所得额的只是短期借款利息计入费用的部分。所以短期借款本身并不会产生暂时...
关于预计
负债
的
计税基础
答:
商品提供售后;税法上不确认预计
负债
,只有在该部分损失实际发生并与公司的正常生产经营活动相关时才能税前扣除,因此该项预计负债的
计税基础
是0,在企业确认预计负债时就会产生递延税款资产,待该部分预计损失实际发生时,再抵减实际发生当期的所得税费用。债务担保:由于税法规定与取得收入无关的各项其他支出...
负债
如何影响所得税?资产影响多的税是因为资产要转化到生产中去,转化到...
答:
简单地说,就是会计中的“账面价值”和“税务中的”
计税基础
“不一致导致的,也就是”税会差异“。而像你说的:1.资产,以应收账款为例。如果你计提了坏账准备,那么他的借方科目就是”资产减值损失“而这是个损益类,所以会冲减当期利润,而在所得税中,坏账准备等未经过核准的风险准备金,是不...
账面价值和
计税基础
是
什么
意思?
答:
确认为无形资产成本;税法规定,企业的研究开发支出一般可于发生当期税前扣除,由此产生自行开发的无形资产在持有期间的暂时性差异。\x0d\x0a\x0d\x0a
负债
的
计税基础
,是指负债的账面价值减去未来期间计算应税所得时按照税法规定可予抵扣的金额,即未来不可以扣税的负债价值。
负债
的账面价值大于其
计税基础为什么
形成的是可抵扣
答:
资产账面价值大于
计税基础
时,确认为递延所得税
负债
。应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异,该差异在未来期间转回时,会增加转回期间的应纳税所得额,即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上,由于该暂时性差异的转回,...
关于所得税的,
为什么
说
负债
的账面价值小于其
计税基础
是递延所得税负债...
答:
恩,我给你举例吧。这里有2个技巧问题,一个是资产账面价值大于
计税基础
是递延所得税
负债
。(相反的是资产账面价值小于计税基础是递延所得税资产)(或者负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债)(或者负债的账面价值大于计税基础,就是递延所得税资产。)你对比一下,记住一个,其他3个就都记住了。
为什么
资产账面价值大于
计税基础
,就是用递延所得税
负债
?
答:
账面用来计算应该交多少,
计税基础
用来计算实际交多少。账面大于计税基础,本来应该交100,但是实际交了80,剩下的20没交,以后是要补回来的,是应该纳税但是没纳税的,所以属于应纳税暂时性差异,所以是递延所得税
负债
。因为资产总额是一样的,只是某些固定资产的折旧方法不一样,税法是双倍余额折旧,企业...
负债
的账面价值小于其
计税基础
时,会产生应纳税暂时性差异,
怎么
理解这句...
答:
该差异在未来期间转回时,会增加转回期间的应纳税所得额,即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上,由于该暂时性差异的转回,会进一步增加转回期间的应纳税所得额和应缴所得税金额。在应纳税暂时性差异产生当期,应当确认相关的递延所得税
负债
。产生机制 (一)资产的账面价值大于其
计税基础
...
<涓婁竴椤
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜