资产负债表不平怎么处理？

Question

资产负债表不平怎么处理？

Answer 1

1）检查转表时有没有落下的科目，先捋借方，再捋贷方
2）检查有没有公式错误，尤其注意借方贷方当期都发生的科目，是否是抵减后的数值
3）检查是否有方向错误
4）如果手工记账，检查资产负债表两边有无计算错误
扩展阅读：
检查资产负债表编制方法
（一）根据总账余额计算填列：
1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
2、存货=库存商品+原材料+在产品+在途物资（材料采购）+生产成本+周转材料+委托加工物资-存货跌价准备
3、应收票据或应收股利或应收利息或其他应收款=应收票据或应收股利或应收利息或其他应收款-相对应科目的坏账准备
4、固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备
5、无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备
6、长期待摊费用=长期待摊费用-一年到期的余额（放入流动资产的一年内到期的非流动资产）
7、在建工程或长期股权投资或持有至到期投资=总账期末余额-相应减值准备
8、长期借款或应付债券=长期借款或应付债券-一年到期的余额（在资产负债表日起一年内到期）
9、未分配利润=本年利润+利润分配
（二）根据明细账借贷方向余额计算填列（通常说的“两收两付”）：
1、应收账款=应收账款明细账的借方余额+预收账款明细账的借方余额-应收账款相对应的坏账准备
2、预收账款=应收账款明细账的贷方余额+预收账款明细账的贷方余额
3、预付账款=应付账款明细账的借方余额+预付账款明细账的借方余额-预付账款相对应的坏账准备
4、应付账款=应付账款明细账的贷方余额+预付账款明细账的贷方余额

Answer 2

为什么资产负债表不平？原因有这四种，干货满满，赶紧收藏。

Answer 3

Answer 4

Answer 5

预提费用在新的会计准则科目中是放到其他应付款的，所以你理解的挂其他应付款是目前很多会计的处理办法。你们公司资产负债表不平的原因，可能是以前预提了费用，但没有进费用科目，只走了资产负债表科目，因此可以通过以前年度损益调整，将预提费用冲销掉。以前预提的费用目前肯定已经支付了，所以也没有必要再挂着了。