证监会什么情况下会对上市公司的财务造假立案调查?

Question

如题所述

Answer 1

主要在以下几种情况下，证监会会对上市公司的财务造假立案调查，一是随机的对上市公司现场进行抽查，二是会派一些监管员在公司现场进行关注，风险跟踪报。三是对上市公司年报审计项目的专项检查，这是由会计部发起的，四是由于受理到投诉举报，然后发现上市公司存在财务造假之后，会对其进行立案调查。证监会存在的目的就是通过多种途径发现并查处上市公司的财务造假行为。

这也是预防经济犯罪的重要职能部门之一，每年地方上的证监会都会通过随机的抽查方式，对一定范围内的上市公司进行现场检查，这样既节省了人力物力，也能够起到很好的预防效果。在检查过程当中，一旦发现财务造假的问题都会被严肃惩处，对于许多上市公司来说，这也是拼运气的时候了。

另一个就是他们会在一些上市公司内部指派一名监管员，负责对于这些公司日常的风险管理跟踪报告以及舆情摸排等等，这能够在很大程度上对大公司起到监管作用，也能够及时的从现场反馈到一些财务问题。二是在每年上市公司进行年报审计的时候也会来进行检查，这是由会计部发起的，在审计过程当中，会计师会对上市公司的整个财务状况进行一些整理汇总，而这些整理汇总就很容易发现公司存在的一些财务造假情况，这些情况逐层反馈，最后一旦严重就会被证监会检查。

然后就是收到一些举报投诉之后，因为证监会所要管理的公司数量庞大，是十分耗费人力物力的，如果能够在公司内部得到一手的举报消息的话，这是十分可靠且有力的一种对付财务造假的手段，顺着举报者提供的线索，基本上能够精确的打击这些财务造假问题。

Answer 2

企业财务问题一直都受到社会广泛关注，有些小伙伴好奇在没有人进行举报披露的情况下，我国的证监会在什么情况下会对上市公司的财务造假问题进行调查？其实我国证监会有多种途径去发现上市公司的财务造假。例如每年的双随机抽查并现场检查上市公司、会计事务所的年报审计检查和风险信息专项检测等途径。

一、双随机抽查

双随机抽查方式是每年地方证监会都要进行的活动，即按照上市公司的比例抽查一定数量的上市公司以及检查人员。并由随机抽查的检查人员对上市公司进行现场检查，检查的内容包括信息披露，财务报告以及公司内部控制等方面。如果在检查过程中发现涉及财务造假的情况会移送稽查部门，等稽查部门确认后立案调查。但是因为是随机抽查，所以有一定的运气成分在其中。

二、市场风险跟踪

证监会给每家上市公司都指派了一名监察员，这个监察员负责跟企业董事对接日常工作以及关注舆论风险等。而证监会获得风险信息有三个来源，第一是监察员在日常监督企业董事时掌握的风险。第二是证券交易所提供的风险指向。第三是社会舆论，例如新闻媒体，热搜短视频等。如果证监会一旦发现风险信息首先会约谈企业财务总监，并发起现场检查等手段。例如有些上市公司发生大规模高管离职和审计工作人员离职，就会引起证监会的注意。

三、举报投诉

其实上市公司财务造假最直接信息来源是群众的举报，因为每个监察员手里的上市公司比较多，所以无法做到对每一家公司都精准掌握。而且根据研究举报的内容往往都是真实可信的。

Answer 3

上市公司只有出现严重亏损的情况，才会进行立案调查。因为好的上市公司是不会亏损的，证监会只有在这种情况才会立案调查。

Answer 4

上市公司的财务造假严重。如果上市公司出现大量的财务造假严重事件，证监会将会对他进行立案调查。

Answer 5

证监会每年都会对上市的公司随机进行检查，如果检查发现财务状况有问题就会立案调查。