11.4日,采购部王刚从南昌振海厂采购乙材料600件,运抵企业并验收入库。增值税专业发票注明货款486,000元,税款82,620元,货款未付。原始凭证:增值税专用发票1张,入库单1张。
16.7日,开出电汇凭证支付南昌 振海厂货款,振海厂给予货款2%的折扣,实付金额为558,900元。原始凭证:电汇凭证1张。
29.10日,将建行账户的投资款100,000元存入长江证券公司。当日,用存于长江证券公司的投资款购入山东黄金股票进行短期投资,实付金额为89,736元。原始凭证:略。
32.10日,和龙山商贸有限公司签订委托代销协议,协议龙山公司按每件3,450元销售B产品,展华公司收到代销清单后按售价的10%支付手续费。B产品100件已发出,成本价2,560元。原始凭证:出库单1张。
33.10日,从长乐公司购买丁材料一批,收到的增值税专用发票上注明单价280元,数量2,000件,合计金额560,000元,增值税95,200元。材料未到,开出电汇凭证支付货款。原始凭证:增值税专用发票1张,电汇凭证1张。
34.10日,由于性能等原因提前报废一台机床,该机床原始价值100,000元,已计提76,000元。报废时的残值变价收入15,000元已存入银行,报废清理过程中发生清理费用500元。原始凭证:服务业统一发票1张,货物销售普通发票1张,进账单1张,固定资产报废单1张。
43.13日,天安机械厂收到本公司6日所销售的商品后,发现某些商品质量合格,经过协商,本公司同意在价格给予5%的折让,并办妥了相关手续。原始凭证:略。
50.15日,从长乐公司购买的丁材料已经到达,验收入库。原始凭证:入库单1张。(见33)
51.15日,根据工资汇总表(结算单),签发转账支票一张,金额为397,208元,委托建设银行代发工资。上个月职工曲阳违章操作罚款1,812元从工资中扣回。银行按每人1元收取手续费,企业共计150元人,手续费已从银行账户扣收。根据工资汇总表,结转本月代扣款项。原始凭证:工资结算汇总表1张,转账支票1张,业务收费凭证1张。