行政单位财政代扣个人部分住房公积金已在应付职工薪酬核算，单位部分由财政直接合并个人部分缴纳

Question

行政单位财政代扣个人部分住房公积金已在应付职工薪酬核算，单位部分由财政直接合并个人部分缴纳，那么单位部分需要做账吗？怎么入账？若是不做，和公积金管理中心的对账该提供什么依据？年底决算不也就账表不符了吗？
已做分录：（公积金由财政在应发工资中代扣代缴，此省略实发工资、保险及个税）
借：经费支出
贷：应付职工薪酬—住房公积金个人部分
借：应付职工薪酬—住房公积金个人部分
贷：财政拨款收入

Answer 1

1、发工资代扣
借：经费支出—工资
贷：现金（银行存款等）
其他应付款—代扣住户公积金
2、上交全额支出
借：经费支出—住房公积金（一半）
其他应付款—代扣住房公积金（一半）
贷：现金（银行存款）（一半）
其他应付款—财政局（一半）
3、与财政局结算时，一般财政局在拨款中扣代交部分款
借：银行存款
其他应付款—财政局
贷：拨入经费