财务费用与所得税纳税调整问题

Question

我公司是独立法人，是某企业的全资子公司，我公司向母公司借款，发生利息财务费用20万，年底的时候该财务费用未入帐，如果入账会影响本单位的年底利润达标，如果不入账年底既能保证本企业的利润完成情况，在所得税汇算清缴时候，与税务局说明该情况，税务局又能减少该部分的应纳税所得额，这样可行嘛？

Answer 1

你可以选择运用税后列支的方法，即先计算所得税，再用税后利润支付该比财务费用，既达到入账的目的，又可以在税务上有所交待。不过这样做也许不是太符合财务制度，但这是很多会计在面对税务处理（尤其是所得税利润率被限制）时所用的操作方式。本回答被提问者采纳

Answer 2

如果不需要财务审计，是可行的。否则，不可行。

Answer 3

这样做肯定不符合会计准则的要求，税务方面这就要你去沟通了。
个人感觉单独以会计利润来衡量经营成果很片面，计入这部分财务费用可以抵税，增加现金流量。

Answer 4

入账肯定是要入的，不然你资产负债表怎么平衡？

不想计入费用的话，想个理由把这20万的费用资本化就可以了。

Answer 5

如果与母公司之间是无息借款税务就不会管你了。