结转本年利润及利润分配明细账 怎么做分录呢

Question

如题所述

Answer 1

假设是盈利而非亏损的情况。

1.将本年利润转入利润分配

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

2.提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算）

借：利润分配——提取法定盈余公积

——提取任意盈余公积

贷：盈余公积——法定盈余公积

——任意盈余公积

如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利

3.分配股利（根据董事会决议）

借：利润分配——应付股利

贷：应付股利

4.结转利润分配

借：利润分配——未分配利润

贷：利润分配——提取法定盈余公积

——提取任意盈余公积

——应付股利

5.以盈余公积弥补以前年度亏损

借：盈余公积

贷：利润分配——盈余公积转入追问

可以再请教一题吗