你好，我们公司没有做会计分录，根据账户流水做出利润表和资产负债表，但是资产负债表我不清楚该怎么填制

Question

资产负债表做不平。
是不是需要先把科目汇总表做出来才可以？

Answer 1

不做会计分录，不做会计凭证，很难 编制 资产负债表、利润表。
如果要编制财务报表，一是 补做会计凭证，二是 根据流水账 编制“科目汇总表”、“科目余额表”（二者也可以在一张表上体现）。
以“科目余额表”编制“资产负债表”；以“科目汇总表”编写“利润表”。
但从长远看，最好还是补做 会计凭证。追问

小企业，其实只是做流水账，没有去做会计凭证，但是老板现在要看正规的 资产负债表 表格。每个科目都有相应的金额，但是就是没有做凭证所以核对不上，最后的余额不平T﹏T，我该怎么才能做平

追答

如果流水账 上有 相应的 会计科目， 还是可以 出表的，尽管 可能会 麻烦些。

流水账 内容多吗？ 要不 发我看看？