我公司于2012年1月份取得一份上海海关进口增值税缴款书,想在3月份抵扣,应该如何操作呢?我已下载《通用税务数据采集软件---一般纳税人版》,在海关完税凭证抵扣清单里已输入此缴款书信息,并进行数据申报,哪么这样就可以抵扣3月份的销项了吗?请高手指点!万分感谢!
海关进口增值税专用缴款书,需要在海关完税凭证抵扣清单采集软件中认证。
海关进口增值税专用缴款书是一种增值税扣税凭证,增值税扣税凭证,是纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时取得或开具的记载所支付或者负担的增值税额,并据此从销项税额中抵扣进项税额的凭证。
增值税一般纳税人真实进口货物,从海关取得海关进口增值税专用缴款书,可以按照规定抵扣增值税税款,海关缴款书实行先比对后抵扣管理办法,对稽核比对结果相符的,纳税人方可申报抵扣。
扩展资料:
注意事项:
1、增值税一般纳税人进口货物,应凭取得的海关进口增值税专用缴款书依票面列明的增值税额申报抵扣,并应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣,愈期不得抵扣进项税额。
2、海关完税凭证不需要认证,应使用通用税务采集软件进行采集,采集完毕后,从软件内打印出海关完税凭证抵扣清单,并导出电子数据至软盘。
3、报关的时候,报关员要在报关单申请表上填上申报的货物名称和所归税号,海关审核后,根据税号对应的税率计算应收的进口关税和代征增值税。
4、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的,可在主管税务机关提供稽核结果的当月,向主管税务机关填报申请表申请数据修改,再次稽核比对。
参考资料来源:百度百科-进口增值税
参考资料来源:百度百科-海关进口增值税专用缴款书稽核办法
参考资料来源:百度百科-增值税专用缴款书