第1个回答 2019-10-27
现金账应分设置现金总账,明细账,现金日记账,总账会计和出纳就分开职权记账。如果是手工账,总账会计每日记录现金明细账,月末要登记现金总账,出纳每日逐笔序时记录现金日记账。
如果公司用财务软件,那总账会计每日只需记录现金科目的明细账,每一笔现金收支要根据有效原始凭证逐笔记录,但现金科目总账就不用了,因为财务软件会自动汇兑登记总账,其发生额和余额和明细账是时刻保持一致的;总账会计应于月度终了与出纳核对现金和银行存款,用明细账核对日记账,银行存款要核对银行对账单,现金每笔都要对上,银行存款对不上要编制余额调节表直到核对玎符为止。
第2个回答 2019-02-17
汇总凭证是会计来做,用期初借方余额加上本期发生借方额减去本期发生贷方额就是现金或者银行存款余额,再和出纳对
第3个回答 2019-09-24
1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额;方便每日和实际的库存现金核对;定期和银行对账单核对;定期和总账核对。
2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据,要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为收、付、转记账凭证,或者通用的记账凭证;若采用汇总记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证;若采用科目汇总表账务处理程序,则总账的登记依据为科目汇总表。
3、建议你多看看《基础会计》。
希望有帮助!