以前年度财务费用少计，汇算清缴调整

18年分录做错，红字做财务费用其他应付款导致财务费用少了现在18年汇算清缴我是应该直接调减财务费用相关数账面做账的话借利润分配-未分配利润其他应付款（非红字）这样资产负债表未分配利润年初数会有变化这样可以吗

举报该问题

第1个回答 2020-02-03

不应在本年利润里面调整，你把错误的凭证冲掉，重新记财务费用，然后五月份结转损益就行
上年的报表不应再有变动

第2个回答 2020-02-16

不能影响本年利润，应通过以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整

贷：其他应付款

相似回答

去年的财务费用少计了怎么做账答：今年的所得税清算工作也没做好。现在既成事实了补救办法：借记‘以前年度损益调整’科目，贷记‘银行存款’科目，金额为漏做的财务费用；然后，借记‘以前年度损益调整’科目，贷记‘银行存款’科目，补缴的企业所得税；最后，借记‘利润分配-未分配利润’，贷记‘以前年度损益调整’科目。如果漏掉的金额不...

所得税汇算清缴少提与多提账务处理及利润表、资产负债表如何调整答：计收益、多计费用）时记贷方、应调减利润（上年少计费用、多计收益）时记借方。②作所得税纳税调整。补交所得税时，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--应交所得税”账户；冲减多交所得税时作相反的分录。③将“以前年度损益调整”账户的余额转入“利润分配--未分配利润”账户。④调整...

以前年度损益调整汇算清缴处理答：以前年度损益调整汇算清缴处理1、针对以前年度费用的调整：针对调整以前年度的成本费用，税务机关又分为在次年的汇算清缴期内和汇算清缴期以外的调整及其他情形：1.1、企业若是在汇算清缴期以内的调整，则根据国税发[2009]79号规定“第十条纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清...

大家正在搜

汇算清缴财务费用调整财务费用汇算清缴需要调整吗调整以前年度财务费用财务费用以前年度损益调整财务费用汇算清缴扣除标准以前年度财务费用多做调整上年度财务费用跨年度财务费用调整以前年度财务费用漏记

上期多记财务费用21.75元，汇算清缴怎么处理?

财务费用利息收入汇算清缴怎么调整

请教关于所得税汇算清缴财务费用问题

上一年的费用已无票入账，次年汇算清缴前补开回来发票怎么处理？

汇算清缴时发现科目余额表的本年累计财务费用与利润表的本年累计...

单位现在有管理费用和财务费用，想问一下汇算清缴的时候哪些税前...

企业所得税在年度汇算清缴时执行《企业会计制度》的企业，财务费...

年度汇算清缴求助!营业收入2800000，营业成本1700...