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汇算清缴财务费用调整
企业所得税
汇算清缴
攻略
答:
财务费用
的
调整
:财务费用包括利息(包括利息支出和利息收入,但不包括资本化利息)、银行手续费、汇兑损益、现金折扣等。企业所得税法实施条例第三十八条和第三十九条对利息费用、利息资本化处理和汇兑损失有专门规定,现金折扣也允许税前扣除。关联方借款和个人借款利息支出,是需要考虑的主要方面。营业外支出...
财务费用
利息收入
汇算清缴
怎么
调整
答:
财务费用
利息收入汇算清缴怎么
调整
:不需要调整的,因为已经冲减了财务费用,进入了利润总额的。利息收入是指企业将资金提供给他人使用但不构成权益性投资,或者因他人占用本企业资金取得的收入,包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。
财务费用
利息收入
汇算清缴
怎么
调整
答:
账载金额是你账上的金额,税收金额是税法规定可以税前扣除的金额,如果某项目账载与税收金额不符,是需要调增或调减应纳税所得额的,比如常见的业务招待费是肯定有差额的,账载100的话一般税收金额是60(不考虑收入影响)。而
财务费用
一般是没有什么需要调增调减的,所以财务费用为负数就按负数填写就行了...
所得税
汇算清缴
后怎样账务
调整
(一)
答:
应付福利费 37000 贷:以前年度损益
调整
190000 2.多计收益、少计
费用
调减利润会计处理 借:以前年度损益调整 101000 贷:待摊费用 12000 应付福利费 9000 应交税金——营业税 38000 在建工程 32000 累计折旧 10000 二、永久性或时间性差额的纳税调整 按照会计...
没有实缴注册资本金
汇算清缴财务费用
要调增吗?
答:
根据《企业所得税法》规定,
汇算清缴
时,应当将实缴的注册资本计入固定资产原值,以后年度摊销。未实际缴纳的注册资本,不能计入固定资产原值。因此,没有实缴注册资本金的企业,在进行汇算清缴时,不需要
调整
固定资产原值,自然也不需要调增财务费用。
汇算清缴调整费用
后费用要调整吗
答:
1、具体在所得税
汇算清缴
以下行填写
调整
金额: (1)管理
费用
—业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写; (2)管理费用—广告费和业务宣传费支出,在A105060表中填写; 2、企业所得税年度纳税申报表填写说明: 一、有关项目填报说明 (一)表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等...
财务费用
如何
调整
应纳税所得额
答:
当年同期存款利息为12/200=6%,应调增非金融机构借款=40-40*6%=37.6万,为筹建固定资产借款利息应予以资本化,资本化利息=12万*9/12=9万;应调增所得税=9万,
财务费用
调增应纳税所得额合计=37.6+9=46.6万。应纳所得税的计算:(1)计算征收办法:实行按年计征、分期预缴、年终
汇算清缴
、多退...
所得税
汇算清缴
都会
调整
哪些
费用
?已什么标准进行调整?谢谢!
答:
1、超标准的招待费,实际发生额的60%与收入总额0.5%两者低的为扣除标准,超出部分纳税
调整
2、超标准的广告费,收入的15%或30%3、超标准的公益性捐赠4、非公益性捐赠全部调整5、公司当期计提的资产减值损失全部调整6、未取得合法税前扣除凭证的成本
费用
支出,也就是没取得发票的成本费用7、公允价值入账的资产,即公允价...
以前年度
财务费用
少计,
汇算清缴调整
答:
不应在本年利润里面
调整
,你把错误的凭证冲掉,重新记
财务费用
,然后五月份结转损益就行 上年的报表不应再有变动
企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 企业所得税
汇算清缴调整
事项
答:
企业所得税
汇算清缴
纳税
调整
事项归纳 一、职工工资 计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的...
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