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所得税汇算财务费用用调整吗
企业
所得税汇算
清缴攻略
答:
财务费用
的
调整
:财务费用包括利息(包括利息支出和利息收入,但不包括资本化利息)、银行手续费、汇兑损益、现金折扣等。企业
所得税
法实施条例第三十八条和第三十九条对利息费用、利息资本化处理和汇兑损失有专门规定,现金折扣也允许税前扣除。关联方借款和个人借款利息支出,是需要考虑的主要方面。营业外支出...
营业外支出
汇算
清缴时
需要调整吗
?
答:
营业外支出在企业所得税年度汇算清缴时是需要进行调增的
。根据国家有关税法法规的规定,企业应当将当年实际发生的营业外支出总额与当年确认的财务费用总额合并列示,并从当年所得总额中予以调整。具体来说,企业在填写所得税年度纳税申报表时,营业外支出要在“费用加总”栏目中列示,同时在“费用加总”...
年末预提的
费用
,在
所得税汇算
清缴前支付的可以不做纳税
调整吗
答:
年末预提的费用,
在所得税汇算清缴前支付的需做纳税调整
。跨越年度取得发票入账,在税收方面主要影响企业所得税。由于企业所得税按年计算,分期预缴,在纳税年度内发票跨月入账,并不影响当年度所得税的计算。对跨越年度取得发票入账,虽然不过是时间性差异,但影响不同纳税年度的配比和应纳所得税额的计...
所得税汇算
清缴后怎样账务
调整
(一)
答:
一些企业在企业
所得税汇算
清缴后往往忽视账务
调整
工作,存在成本费用的支出多计或少计,或用其他方式人为地虚列利润等现象,增加或减少下年度或以后年度利润,使得已作纳税处理的已税利润在以后年度又出现继续征税的情况,增加企业不必要的负担;另外,多提的短期借款利息,下年度如冲减
财务费用
也会增加利润...
汇算
清缴利息支出
需要
调增吗
答:
汇算清缴利息支出不需要调增
。因为已经计入财务费用贷方,进入了利润总额的不可以扣除部分做纳税调整增加应纳税所得额处理。利息收入是贷方费用,税务机关对在申报亏损的企业进行纳税检查时,如发现企业虚列扣除项目或少计应纳税所得,从而多申报亏损,可视同查出同等金额的应纳税所得。除调减其亏损外,税务...
所得税汇算
清缴都会
调整
哪些
费用
?已什么标准进行调整?谢谢!
答:
企业持有各项资产期间资产增值或者减值,除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外,不
得调整
该资产的计税基础。 第五十七条 企业
所得税
法第十一条所称固定资产,是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营...
去年的利息支出错记到
财务费用
手续费科目了,今年还
用调整
过来吗?纳
税调
...
答:
去年的利息支出错记到
财务费用
手续费科目,今年不
需要调整
,企业
所得税汇算
清缴时调整表即可。
企业
所得税汇算
清缴纳
税调整
事项归纳 企业所得税汇算清缴调整事项
答:
计提的各种
费用
本年度未实际支付的,企业所得税前不允许扣除,调增应纳税所得额。 政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 十二、暂估入库材料、商品 估价入库材料、商品企业
所得税汇算
清缴...
请教关于
所得税汇算
清缴
财务费用
问题
答:
其次,核查“
财务费用
”明细账记录与有关凭证,并与
所得税
申报资料核对,核实有无将高于金融机构同类、同期利率以上的利息支出计入财务费用的,对超过规定列支的利息支出,是否在企业所得税纳税申报表中作了
调整
。例如:财务人员在自查时,应重点关注本企业是否有向关联企业、股东及企业实际控制人借款的情况...
小企业会计准则讲解:长期待摊
费用
答:
如果在年末所得税做账袭 借:所得税
费用
贷:应缴税费--应交所得知税 (如果年末未作帐,第二年汇缴时做账)借:未分配利道润 贷:应缴税费--应交所得税 五月份上交 借:应缴税费--应交所得税 贷:银行存款
所得税汇算
清缴如何调整 一、所得税汇算清缴
需要调整
的收入类项目 1.不征税收入.财政...
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