【企业所得税年报】关于【暂时性差异】填报位置的问题！

Question

有个问题和大家探讨一下：
1、本公司计提了100万元的安全专项储备金
分录：借：制造费用-安全生产费 100万元
贷：专项储备 100万元
2、当年发生了专项储备收益性支出20万元
分录：借：专项储备 20万元
贷：银行存款 20万元
3、按期末专项储备余额80万元计算递延所得税资产金额20万元（80*25%）
分录：借：递延所得税资产 20万元
贷：所得税费用 20万元
4、期末资产负债表专项储备期末余额80万元
递延所得税资产期末余额20万元（80*25%）
本年会计利润100万元
本年应交企业所得税：（100+80）*25%=45万元（收益性安全生产费暂时性差异80万元纳税调增）
请问，我在申报企业所得税年报时，应该纳税调增的80万元（收益性安全生产费）暂时性差异，填在企业所得税年报的哪张附表中？或者主表填在什么项目下？

Answer 1

你是核定征收企业所得税，税务局给你定的是按收入的比列缴纳企业所得税。追问

我问的是查账征收的问题!企业所得税年报A类报表