弹性高意味着，对某种商品的需求或供给变化的百分比大于其价格变化百分比。弹性低则相反。
通俗点说，需求弹性高，意思是说某种商品不是必需的，买不买影响不大，供给弹性小，就是说即使价格上涨很高，产量变化也很小。商品征税之后，卖者必定想直接把税收加在价格上，这样就不会负担税收，但问题在于价格提高之后，很多原来的买者觉得太贵，不买了。这时候，卖者就有几种选择：烧掉，捐给希望工程，低价处理。
前两种情况不在分析的范围之内所以不考虑。那么，问题就变成，低价到什么程度可以获得与征税之前同样的收益。由于需求弹性高，所以即使把税收的一半加在原来的价格上，买者还是寥寥无几，卖者为了尽可能的卖出商品，只好将税收的小部分加在原来价格上，这样对该商品的需求就和征税之前相差不大，卖者获得了这种条件下的最大利润。同时，税收的一小部分以商品价格的形式由消费者负担，大部分则被包含在商品的成本中，由生产者负担。
需求弹性低、而供给弹性高的商品，正好相反，像是生活必需品、香烟（对于吸烟者），离开了谁受得了啊，价格再高也得买啊，所以国家加了多少税，商家只需要在原有价格上加上同样或接近的金额，只要不是太离谱，销售就不是问题，这样，商家没有什么损失，税收就全落在消费者身上。
当然，这只是简单的举例说明，根据供求关系图分析更好理解。另外，需要明确的是，这里的弹性高低是供给与需求相对而言的，并非绝对意义上来说的。
这个问题在经济上叫，税收归宿分析。
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