有息负债现金覆盖率=
货币资金/有息负债，这个比率主要用来分析公司是否存在债务危机。一个财务稳健的公司，其货币资金应该能够覆盖有息负债。有息负债现金覆盖率指标中的分子“货币资金”可以放宽至“货币资金”加上“以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产”，两者合计如果能够覆盖有息负债，说明该公司在出现紧急情况时，至少可以保证生存。这个比值，是个刚性标准，可以和历史比较，看看企业发生的变化，但无须和同行比较。
资产有息负债率可以说是更有价值的负债率，避免了
预收账款、应付账款等软性债务对
资产负债率指标的干扰。有息负债率应该和同时期、同行业的其他企业比较。要警惕有息负债率比较高的企业，如果有息负债超过了总资产的六成，企业算比较激进了。如果遇到宏观或行业的突变，企业陷入困境的可能性就比较大。
现金流覆盖率，银行行业的一种说法，对于地方融资平台贷款要按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和基本无覆盖四类。
拓展资料
什么是有息负债
有息负债即带息负债，指企业负债当中需要支付利息的债务。有息负债＝短期借款＋一年内到期的长期负债＋长期借款＋应付债券＋长期应付款。有息负债就是需要支付利息的负债，主要包括短期借款、长期借款、应付债券、其他负债等。此外，
应付票据、应付账款、
其他应付款，都可能是有息的。
短期借款是公司向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。长期借款与之对应，期限大于1年。借款的对象一般都是银行。应付债券是指公司为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，它是公司筹集长期资金的一种重要方式，对象一般是投资者。负债简单理解就是你欠别人的钱。比如公司跟银行借了一笔10亿的借款，那么公司就要记一笔短期借款，比如公司购买了1亿的原材料，原材料发过来了，但是没付钱，就要记一笔应付账款。