第1个回答 2009-02-26
不是有现金和银行日记帐簿嘛,按照上面的科目填列不就行了:
现金帐依次填:
日期 凭证号 摘要 借方
09.2.25 XX 取现 200
银行帐依次填:
日期 凭证号 摘要 贷方
09.2.25 XX 取现 200
不就把这笔业务记到日记帐上了
（他后面那是余额的意思）
余额嘛，得看你以前的余额，相应的加减本笔(200.00)：现金余额要加上200.00元，银行余额要减去200元
对方科目是指，你在记现金帐时，对方科目为银行存款；记银行帐时，对方科目为库存现金
第2个回答 2019-04-18
1、摘要：记录业务发生情况：如购办公用品或张三的差旅费或提取现金等，按业务发生的实际情况写
2、对方科目：这个你如果没有做过会计，讲了你也写不出来，可以不写
3、凭证号：个人报销后要做会计凭证，而且要编号，应按编的号顺延逐笔登记
4、借方金额：就是现金增加金额（每笔进行分别登记）
5、贷方金额：就是现金减少金额、也是支出去的金额（每笔进行分别登记）
6、余额：就是（期初余额+借方数—贷方数）最后的结存数
第3个回答 2019-09-22
看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：
首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
第4个回答 2019-08-16
现金日记账是根据会计填制的凭证来填写的。
包括：日期、凭证编号、摘要、金额（借贷方不要填错）。每日计结发生额和余额。