公司向企业法人借款，后企业法人用发票来冲抵借款，会计分录怎么做，急求！！
公司向企业法人借款，后企业法人用发票来冲抵借款，会计分录怎么做，急求！！
是我们公司向老板借款为公司资金周转,那么之前挂在其他应付款,那么其他应付款应该怎么冲掉?
借款时
借：其他应收款--xx
贷：银行存款
发票来冲抵
借：XXX费用
贷：其他应收款--xx
如果是公司向法人借钱就是
借：银行存款
贷：其他应付款--xx
就没有冲抵这一说了
补充：根据你的补充应该 做两笔，先还钱就冲平了
借钱：
借：银行存款
贷：其他应付款--xx
还钱：
借：其他应付款
贷：银行存款
再做报销业务，不能直接用发票销
借：管理费用
贷：银行存款
向企业法人借款，属公司内部往来账，可计入其他应付款(公司有与企业法人的往来账的，可不必另设其他科目，可计入其他应收款或其他应付款)，借给公司的钱,做为公司的用途，与设押金科目无关系。
"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
扩展资料：
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
会计处理
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，
借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
借款时
借：其他应收款--xx
贷：银行存款
发票来冲抵
借：XXX费用
贷：其他应收款--xx
如果是公司向法人借钱就是
借：银行存款
贷：其他应付款--xx
就没有冲抵这一说了
补充：根据你的补充应该 做两笔，先还钱就冲平了
借钱：
借：银行存款
贷：其他应付款--xx
还钱：
借：其他应付款
贷：银行存款
再做报销业务，不能直接用发票销
借：管理费用
贷：银行存款本回答被提问者采纳
除非是企业法人向公司预借款项，然后去办事，办完事拿发票来冲抵借款。我想应该是你表述错误了吧？
这样的情况分录就如下
公司借给法人预借款时
借：其他应收款-XXX
贷：现金
拿发票来报销时(暂不考虑“增值税专用发票进项税的情况”和“预借与实际花费不相同有差额的情况”)
借：费用类or存货类等
贷：其他应收款-XXX
借：其他应收款
贷：银行存款（或现金）
发票来冲抵
借：营业费用（或管理费用）
贷：其他应收款
借：其他应收款--法人名字
贷：银行存款（或库存现金）
发票来冲抵
借：管理费用等
贷：其他应收款