外贸财务问题，外贸公司要不要交增值税

Question

如题所述

Answer 1

如果购进货物13万按含税计算，
（1）假定有进货增值税发票，货物金额111111.11元 进项税额为18888.89元
（2）销售按17万含税价格计算则。收入为145299.15元 销项税金24700.85
（3）应交增值税为24700.82-18888.89=5411.93元
然后在计算增值税附增部分税金城建税5411.93*0.07=378.84元
教育附加费5411.93*0.03=162.36元
地方教育费5411.93*0.02=108.24
总计上交税金=5411.93+378.84+162.36+108.24=6061.37元
另一种情况：如果进货没有取得增值税专用发票。没有进项税额则上交的增值税为145299.15*0.17=24700.85元
城建税为24700.85*0.07=1729.06
教育附加费=24700.85*0.03=741.03
地方教育费=27400.85*0.02=494.02
总计上交=24700.85+1729.06+741.03+494.02=27664.96元