银行余额与会计帐上银行存款余额不合怎么调整？急！！！！！

Question

如题所述

Answer 1

银行实际余额与会计账上银行存款余额不一致的现象在实际操作中经常发生。这种不一致可能是由多种原因造成的，例如尚未登账的存款、支票、手续费、利息等。为了解决这种不一致，通常需要进行银行对账。按照下面步骤处理：
1、对账单的获取：首先从银行获取最近的银行对账单。
2、核对期初余额：确保会计帐上银行存款的期初余额与银行对账单的期初余额一致。
3、核对期间内的交易：
核对已登账的存款和支票是否都在银行对账单上。
核对银行对账单上的交易是否都在会计账簿上。
4、确认差异原因：找出不一致的原因。常见的差异原因包括：
未登账的存款或支票。
银行收取的手续费或利息尚未记录。
有些支票可能已经出，但尚未被银行兑现（即悬挂支票）。
有些存款可能已经登账，但尚未到银行账户（例如延迟的转账）。
5、会计帐务调整：对于银行对账单上出现但会计账簿上未记录的项目，需要在会计账簿中进行相应的调整。例如，如果银行收取了手续费，但在账簿上尚未记录，那么需要在会计账簿中记录这个手续费。
6、准备对账工作表：可以使用对账工作表来列出会计账簿的余额、银行对账单的余额、已识别的时差和调整，以便清晰地显示两者之间的关系。
7、验证：经过上述步骤后，经调整的会计账簿银行存款余额应与银行对账单的实际余额一致。
8、记录并保存：保存所有对账记录、银行对账单、调整凭证等以备查。