银行账户性质怎么填写

Question

如题所述

Answer 1

1. 银行账户是指金融机构与客户之间的财政账户，包括存款账户、贷款账户和往来账户。
2. 银行账户按存款人不同分为单位和个人两类。单位银行结算账户包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
3. 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付所需的账户，每户只能开立一个。
4. 一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的，用于借款或其他结算，不得办理现金支取。
5. 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的。
6. 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的。
7. 银行存款账户核算内容主要是企业存入银行或其他金融机构的各种存款，如银行汇票存款、本票存款、信用卡存款等。
8. 企业应设置“银行存款”科目来核算和反映存入银行或其他金融机构的各种存款。该科目借方反映存款增加，贷方反映减少，期末借方余额反映企业期末存款余额。
9. 银行存款账户的类型及作用包括：
- 基本存款账户：用于办理日常转账结算和现金收付，主要用于企业的工资、奖金等现金的支取。
- 一般存款账户：用于借款或其他结算需要，不得办理现金支取。
- 临时存款账户：用于临时经营活动发生的资金收付。
- 专用存款账户：用于专用项目款项的结算。