税控盘抵扣增值税在主表中怎么填

Question

如题所述

Answer 1

税控盘抵减增值税申报表填写具体如下：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》，需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中；
2、《增值税减免税申报明细表》，减税性质代码及名称栏次选择“0001129914”购置增值税税控系统专用设备抵减增值税；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》主表，第23栏“应纳税额减征额”将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
税控盘的作用：
税控盘在发票开票软件的配合下实现发票税控功能的电子装置，能满足税务机关对发票的管理要求，保证发票税控数据的正确生成、可靠存储、防止篡改，是税务机关实现“以票控税”的有利工具。
金税三期情况下税控盘可以帮助税务机关实现数据比对。企业应正确生成并可靠存储发票税控码和发票税控数据，监督管理纳税申报，税务机关可以随时获取存储监控管理数据，开票资料和信息实时时钟功能，时钟走时准确，日误差不大于1秒，税务机关不同层级针对于企业数据获取可以实现数据信息的同步，同时支持国税应用和地税应用，关联到企业所属的其他监管部门。
综上所述，税控盘是一个硬件服务器，税控盘是税务机关指定生产厂家生产、与税务开票系统连接、专门用于开具增值税发票的设备。税控盘的技术创新，有多个发票、防伪等监管系统，能够实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效。
【法律依据】：
《增值税防伪税控系统管理办法》第三十九条
服务单位和防伪税控企业专用设备发生丢失被盗的，应迅速报告公安机关和主管税务机关。各级税务机关按月汇总上报《丢失、被盗金税卡情况表》，总局建立丢失被盗金税卡数据库下发各地录入认证子系统。
第四十条
税务机关或企业损坏的两卡以及按本办法第八条规定收缴的两卡，由省级税务机关统一登记造册并集中销毁。