利润表中的"所得税"的金额怎么去掉

Question

今年的企业所得税汇算分录做错了，做成： 借：所得税费用 贷：应交税费---应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 现在知道如何冲回重做新的分录，资产负债表也知道怎么改，就是利润表里（减：所得税）一栏有金额就是汇算补交的金额，怎么改？ 今年前3季度都是亏损,都不需要交季度所得税,五月份汇算时补交所得税就体现在利润表的(减:所得税)一栏中,导致现在11月利润表里(减:所得税)一栏的本年累计数有金额,现在怎么把这个累计数去掉? 简单的说就是: 汇算补缴的所得税只要修改补交所得税当月资产负债表的“应交税金”和“未分配利润”的“年初数",而我因为分录做错了,所得税体现在今年的利润表中,现在利润表的所得税那一栏有个本年累计数怎么办?

Answer 1

如果没有计算所得税，就不用填，利润总额和净利润是一个数，如果计算了所得税，就填计算出来的数据，净利润等于利润总额减所得税。

Answer 2

因为你做了“借：
所得税费用
贷：
应交税费
---
应交所得税
”这笔分录，
利润表
“所得税”栏才会有数字，你现在不是已经做“借：所得税费用
红安
贷：应交税费---应交所得税
红字”
调整分录
了吗？那么利润表“所得税”栏就应该没有数字，为0。