当期外币应收、应付实际收回及付出时产生现金流 直接计入收到&支付其他与经营活动有关的现金?
那【汇率变动对现金及现金等价物的影响】怎么填?
给个计算逻辑或举个例子,别发理论,看得头大大,非常感谢~
【汇率变动对现金及现金等价物的影响】是否等于【汇兑损益】科目期末余额(不包含损益结转)?
注:【汇兑损益】期末余额方向为贷方
1、本期汇率1:6.8523,期末资产类外币核算会计科目余额10000美元,结汇时,更正最新汇率为1:6.6789,故将10000*6.6789-10000*6.8523=-1734计入【汇率变动对现金及现金等价物的影响】?
2、可是我刚从论坛那边了解到,实际收回的现金及现金等价物都计入实际收到的现金?
实际收到的是计入货币资金了啊,比如收到货款,应该属于销售商品提供劳务。如果公司直接结汇成人民币就没有差异。
如果公司存在存入美元账户,后期将美元账户中的美元再到银行结算成人民币,账面的美元是中间价,银行收美元是买入价格,会有差异计入财务费用,这个部分是现金流量表的汇率影响
1、仅外币交易类【汇兑损益】及 期末结汇时帐款/货币重估类【汇兑损益】计入【汇率变动对现金及现金等价物的影响】?
如:期初汇率1:6.6,期末汇率1:6.7,期初应收账款1000USD、银行存款1000USD;期末结汇前美元转人民币500USD,造成贷方汇兑损益50CNY;结汇时重估,造成贷方汇兑损益150CNY;则本月现金流为【汇率变动对现金及现金等价物的影响】200CNY?
结汇重估只有银行存款的重估汇兑损益影响现金流量,应收账款的不影响