资产负债表中的货币资金包括哪些

Question

如题所述

Answer 1

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。[2] 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

拓展资料

货币资金(Money) 是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

参考资料：百度百科-货币资金

Answer 2

        资产负债表中的货币资金包括： 企业库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等，具体是：

企业库存现金，是指企业随时可以支付，流通的资金

银行结算户存款，是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的资金；

外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款；

银行汇票存款和银行本票存款，是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；

信用卡存款，是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

信用证保证金存款，是指企业采用信息结算方式向国外付款，

Answer 3

货币资金是指：可以立即投入流通、用以购买商品或者劳务、或者清偿债务的交换媒介。
资产负债表中货币资金主要包括三个方面：
1、现金
2、银行存款
3、其他货币资金（其中包含：外阜存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款，我总结为“两信”“两票”“两外”）

Answer 4

　　资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。
　　货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
　　它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。