出纳的工作流程
1.货币资金核算
办理现金收付,严格按规定收付款项。
办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
保管有关印章,登记注销支票。
复核收入凭证,办理销售结算。
2.往来结算
①办理往来结算,建立清算制度。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。
3.工资结算
①执行工资计划,监督工资使用。
②审核工资单据,发放工资奖金
③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。