报销费用收据写法

Question

3月7日，公司张某以3000元出差费用兼2000元现金还3月1日的欠款5000元，
请问开收据时，收款事由怎么写？
是收张某差旅费冲借款3000元，然后再收票金额栏写2000？
还是别的写法，请指教！

Answer 1

我认为应该分为两件事处理
1.还3月1日的欠款5000元
借：现金 5000
贷：其他应收款 5000
2.报销3000元出差费用
借：管理费用-差旅费 3000
贷：现金 3000

综上，开收据时应该写“收回差旅费借款5000元”，其中收据的记账联作为第一笔凭证的附件。

另外，我认为职工出差借款事项不应该以财务部门的收据作为终结。建议有专门的借款单，上面应该列明出差借款时间金额及归还时间金额，有存根联、付款联、结算联。存根联始终放在职工手中；付款联作为付款凭证附件；在职工归还借款时，凭手中的存根联结算，并与会计的结算联复写，由会计写明还款时间金额，并加盖收讫章，退还给职工。结算联作为还款凭证的附件入账。这样差旅费的借和还都在一张纸上体现了，也不需要另外开收据了。

Answer 2

收据写 ：收张某退还借款2000元整

张某借款时
借 其他应收款-张某 5000
贷 库存现金 5000
3000元做差旅费报销处理，2000元转入库存现金
借 管理费用-差旅费 3000
库存现金 2000
贷 其他应收款-张某 5000本回答被提问者采纳

Answer 3

公司张某以3000元出差费用冲账。做转账凭证，转 张某差旅费。
借：管理费用等费用科目 3000
贷：其他应收款---张某 3000
2000元现金还，做现金收款凭证，摘要：收归还借款
借：库存现金 2000
贷：其他应收款---张某 2000