财务报表货币资金项目包括哪些

Question

如题所述

Answer 1

　　货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金等。
　　外埠存款是指：企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息，只付不收，付完清户。
　　银行汇票存款是指：企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业应向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存开户银行，
　　银行本票是指：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
　　信用证保证金存款是指：采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的存款。
　　信用卡存款是指：企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。
　　存出投资款是指：企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的资金。
　　在途货币资金是指：在途货币资金是指企业与所属单位或上下级之间汇解款项，在月终尚未到达，处于在途的资金。

Answer 2

银行存款，库存现金，其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。

Answer 3

财务报表货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金等科目。

库存现金账户是资产类账户，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。
银行存款科目核算企业存在银行结算户的款项。企业在银行的其他存款，如外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金” 科目核算。
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。本回答被网友采纳

Answer 4

银行存款、库存现金、其他货币资金

Answer 5

包括库存现金、银行存款、其他货币资金