请高人指点!!!
如:
个人借支业务费用5000元,回头报销2000的接待费、购买办公用品1190、车辆加油路桥费2500.
因为是公司出纳,有要求用账务软件做出纳账,对应其它科目计入“相关科目”(有单独在资产和负债下分别设立“相关科目”、“相关科目1”)
作如下分录 1.借款时:借:相关科目 5000
贷:现金 5000
2.报销时:
借:现金 5000(充借款)
贷:相关科目1 5000
借:相关科目 2000,1190,2500(根据三张报销单分别做分录)
贷:现金 2000,1190,2500
像上面那样充借款直接入现金借方,开据收款收据5000给个人,因为借条是入帐了的,不退还给个人。这样体现还了借支。 可以吗?还存在一个问题,收到还款没有送存银行,这个算是坐支吗??请高人指点!!!有没有更好的办法
会计做帐应该是像下面那样的:这个我明白,
1.借款时:借:其他应收款 5000
贷:现金 5000
2.报销时:借:管理费用 -接待费 2000
-开办费 1190
-车辆费 2500
贷:现金 690
其他应收款 5000