汇算清缴时发现上年的收入和成本没有结转怎么处理

如题所述

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推荐答案 2019-06-01

两种处理方法，一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。

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第1个回答 2020-04-14

如果还没有发货，那么商品的全部或部分风险还没有转移给购货方，不符合销售收入确认的条件，所以收入的确认不成立。按说应该作为预收账款处理的。但发票开了，不交税，税务恐怕也过不去。
所以你不如2013年反结账一下，做个暂估入库，把成本结转了算了，这样比较好看。本回答被提问者采纳

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上年度本年利润没有结转而且没有计提所得税费用下年度汇算清缴完才发...答：上年度本年利润没有结转，只有重新结转就可以，一般并不影响资产负债表。没有计提所得税费用，下年度汇算清缴完才发现，可以重新计捉所得税费用，会计报表可以重新申报，所得税汇算清缴可以更正申报。

上年少结转成本并且已交企业所得税已跨年怎么办?答：这种情况可以根据利润分配未分配利润科目核算调整。这样不涉及当年的企业所得税额。因为本题已经结转而且已经申报企业所得税，所以只能用利润分配未分配利润科目调整。风景图片以上内容仅供参考谢谢！

上年所得税汇算清缴时开发费用未结转到利润科目,利润0申报,怎么办?答：1、在汇算清缴时,也是只能按零申报处理,就是收入利润为0。2、如果是有期间费用，以及营业外收入，营业外支出，这个需要填写相关的数据。只要没有做汇算清交第一季度没法弥补亏损。第二季度开始可以的。以上是上年所得税汇算清缴时开发费用未结转到利润科目，利润0申报处理办法。

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