对于之前月度多发的工资，在本月补扣，账务怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

如果是多发了工资，直接这个月减掉多发的部分就可以了。
如果是计提时工资多做了，分别处理：
1）如果是管理费用和销售费用计提多了，本月直接少提就是了。因为都是本年损益，不影响年度利润和企业所得税。
2）如果是生产成本多计提了，会影响当期成本的真实性，需要冲回。
借：应付职工薪酬—工资
贷：生产成本 / 制造费用
如果金额较小就不用冲回了，直接从本月扣除就是了。