会计怎么与出纳和仓库做好监督工作，我是新人，请老师指教！

Question

这个 会计，基本上不接触什么，有人来报销也是找出纳，出纳付了钱，票子也是在她那边放很久才会给我，购货部门购买了公司所需的物品，就直接放仓库，仓库登记，然后票子给出纳，等于说，公司在进行的一些事情，我这个会计不会马上知道，利润表也是我月末赶制出来的，月末还面临着一个问题，就是仓库的盘点和出纳现金的核对，我真的不知道该如何下手，感觉很烦，我自己也没有现金账，也没有存货的登记，应该怎么盘点和监督啊？烦死，我是新人、请指导我该如何做？本人在大型的ktv做会计、

Answer 1

　　根据《企业内部控制基本规范》的不相容岗位分离原则，你们公司这种做法是严重存在内部控制缺陷的，易引发舞弊风险。
　　建议你向你们老总先反映一个这个问题，并说明现在这种情况的危害性，再提一个建议，就是不允许出纳再做凭证，也不允许出纳在无凭证的情况下办理现金收支业务，违者对其进行考核。
　　然后你们需要建立一个内部控制流程：如果有人来报销，必须先到你这做凭证，然后再到出纳处报销。购货部门如要申请备用金或空白支票外出，必须先填申请单后，至你处做凭证，再到出纳处办理手续。总之就是所有业务都应先到你这过账，你这没过账的业务出纳不得受理。然后要求出纳必须每天登记现金与银行日记账，并每天与你的总账进行核对，如查出数据不符的原因是出纳办理了未经账的业务，就对其进行考核，这样一来你每月底盘现金库时，1心中有底了；2能够及时发现未记账业务；3对出纳形成了有效监督。
　　而在银行存款方面，你也可以采用上述方法，唯一不同的是月底对账时，你要不定期抽银行对账单自己对一遍。从而对出纳的银行账进行监督。
　　上述做法的目的只有一个，既切断出纳与账、凭证的联系，形成定期与不定期的监督控制，防止出现出纳收支不入账，贪默业务款的现象。这样你就能保证数据的及时性与准确性（仓库的原理也差不多，你登总分类账，让库管员登材料明细账，月底对账，账不对就考核他）
　　zyctianya的做法是私营小企业（土法作业）的做法，其内控保证度不高，如果出纳收了钱也不和你说，也不做凭证，你上哪去审核，上哪去发现这种情况啊？还不得指望其他业务人员和你聊天时说漏出来？

Answer 2

现金和银行凭证由出纳做，会计审核，审核包括原始凭证和现金、银行凭证。入库的东西要有入库单，入库单附在发票上做凭证，出库要有出库单，所有的单据要由经手人签字，月底你将凭证记账，就会形成现金、银行存款日记账和相应的明细账，包括库存商品明细账，你可以根据账进行盘点现金和库存。希望我说的能帮到你

Answer 3

出纳那只是一个现金和银行日记账，总账是你来做的。
出纳当天报销记完账的票子，让她当天或者第二天早上就给你，然后让他告诉你，当天现金、银行的余额。等你把这些票子记完总账的时候，再看你的余额跟她是否一致，就知道她的账是不是记错了。

Answer 4

这很正常啊，主办会计根据他们的报表做账就行了