一、申报表填写
首先,登录电子税务局后,在导航栏点击
我要办税-税费申报及缴纳,跳转至我要办税页面?br/>
在左侧系统功能菜单中找到
【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】,打开增值税报表,进入表单填写页面
1、一般纳税人 注:表格中不同色块区域有其特定含义
该区域表示“可填写单元格”
该区域表示“自动取数单元格(不可修改)”
该区域表示“自动取数单元格(可修改)”
该区域表示“本年累计数单元格”
切换至表单填写页面,系统功能菜单中带有*的表为必填报表,填写报表时,
一般纳税人的增值税纳税申报表填表顺序为:各附表 → 主表 → 营改增税负分析明细表(营改增纳税人)。
附表一、二在没有保存过附表的情况下,打开时会自动弹出一表集成系统,数据由税局后台自动带出,纳税人只需核对数据是否有误,核对数据无误后,关闭弹窗,系统会自动填写至相应栏次当中,起到自动填写申报表的功能。
其余非必填报表,纳税人根据企业实际情况进行填写即可,
本期应缴纳的税款查看第34行。2、小规模纳税人及个体双定户 小规模纳税人的填表顺序为:
主表-减免税申报明细表-附列资料(差额征税项目纳税人填写)-主表,本期应缴纳的税款查看
主表第22行。
个体双定户
直接填写增值税纳税申报表(个体双定户适用)即可,本期缴纳的税款查看
主表第24行。二、申报表提交 申报表填写完成后,可点击系统功能菜单中的
【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】-【申报表提交】,进入申报表提交页面。
勾选要申报的申报项目后,点击界面上方的申报数据提交,进行数据的申报。如在
实时扣款前发现数据有误,可勾选相应项目,作废申报记录后,选择修改数据,直接回到表单填写页面,进行表单的修改后重新提交。三、税费缴纳 申报完成后,可点击系统功能菜单中的
【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】-【税费缴纳】,进入税费缴纳页面,勾选要扣款的申报项目后,点击界面上方的实时扣款,可以执行实时扣款操作。实时扣款前,需按照相关比对流程执行操作,如果未按流程进行操作,可能会导致扣款不成功。
四、申报、扣款结果查询 在申报结束后,纳税人可在
【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】-【申报结果查询】-【扣款结果查询】,进行申报结果及扣款结果查询。
在
【申报结果查询】页面,纳税人
可按申报日期或所属日期为条件进行查询,并可以进行新老税号的切换,切换后进行查询。
在
【扣款结果查询】页面,纳税人可按
扣款日期或
所属日期为条件进行查询,同时也可以进行新老税号的切换,切换后查询相应的信息。
五、查询打印 纳税人可根据需求,在左侧系统功能菜单中找到
【税费申报及缴纳】-【查询打印】-【申报信息打印】页面,按
申报日期或
所属日期为条件进行查询申报表后进行打印。