同事在我这预支了400元做差旅费，回来报销差旅费时是530元，在现金日记账里应该怎样记录呢？

Question

同事在我这预支了400元做差旅费，回来报销差旅费时是530元，在现金日记账里应该怎样记录呢？谢谢

Answer 1

会计分录预支时：
借：其他应收款—同事名字 400
贷：库存现金 400
回来报销时：
借：管理费用 530
贷：其他应收款—同事名字 400
库存现金 130
你只要把他的借条还给他，再给他130元现金，你把他花费的凭证要回来（如收据或发票），把这些凭证交给会计就可以啦。你在现金日记账上再记支出130元就可以啦！

Answer 2

如果是同月的就很好做，你只要按报销金额530元填写就可以了，在报销的时候把预支400元的借条还给他，再给他130元的现金就可以了。
如果是跨月的就要看会计那边要怎么做，第一种做法是按报销金额530元写现金支出，然后开一张收据写收到他的还款400元做现金收入。
第二种做法是开一张400元的收据冲他的其他应收款，然后再现金支出130元。

Answer 3

分录：
借款时：
借：其他应收款——** 400
贷：现金 400
报销时：
借：营业费用——差旅费 530
贷：其他应收款——** 400
现金 130
另外现金日记账里不用做分录，做凭证时这么做就可以了本回答被提问者采纳