管理会计习题，关于现金预算的，急求答案！！某商业企业2013年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下（单位：元）
现金 35000
应收账款 71370
存货 100000
固定资产 250000
资产总计 516370
其他补充资料如下 ;
1 销售收入 ： 2012年12月收入80000元，2013年1月收入90000元，2月收入100000元，3月收 入20000元；
2 预计销售当月可收回货款50%，次月30%，再次月20%；
3 毛利率为40%，当月购货成本为下月计划销售额的70%，采购金额60%当期付现，40%下期付现；
4 每月用现金支付的其他费用25000元，每月发生的各种非付现费用为5000元；
5 预交所得税为3000元；
6 增值税率17%，城建税率7%，教育费附加3%；假定各月应交所得税金及附加均当月现付；
7 所得税税率33%；
8 该企业月末现金余额为30000-40000元，现金不足时向银行借款，借款是10000元的倍数，每季度末支付利息。
求：2013年2月份预计的现金期末数额。
设应收帐款在2月份预计回收50%
应交所得税金及附加=（收入-成本）*所得税率=100000*40%*27%=10800
所得税=利润*所得税率=（收入*毛利率-应交所得税金）*所得税率=(100000*40%-10800)*33%=9636
已预交3000，还需再交现金9636-3000=6636
2013年2月份预计的现金期末数额=1月底现金+2月销售收入-购货成本当期付现部分+应收帐款可回收的50%-现金支出-非付现费用-预交所得税金及附加-应交所得税剩余部分=35000+（100000*50%+90000*30%+80000*20%）+71370*50%-20000*30%*60%-25000-5000-10800-6636=112649
该企业月末现金余额为30000-40000元，预计在这月份现金是足够的，不需要再向银行借款。