工资计提，财务，会计

Question

工资计提，财务，会计我公司为新开公司，比方我公司15号开，15号就预发下个月工资，分录怎么做？用不用经过应付职工薪酬科目？

Answer 1

肯定要经过这个科目了。要不然设置这个就没意义了，呵
你这公司真不错，预发下个月工资，牛
当月预发时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/库存现金等
到了下个月时，确认这笔工资和费用
借：管理费用/销售费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬
理想的话，以上两笔分录后，应付职工薪酬这科目为0，若实际情况有差额的话，再做差额调整了。
就这样
希望我的回答对你有所帮助追问

那要是当月发当月呢？借应付职工薪酬贷银行存款，然后摘要写结转工资，借管理费用贷应付职工薪酬？

追答

是的，结转工资啥的，当月发当月的话，那就是以上分录都在当月做就可以，就这样

Answer 2

当然要通过应付职工薪酬
分录应该这样做：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬本回答被网友采纳

Answer 3

计提：
借：管理费用/生产成本等(根据公司员工性质)
贷：应付职工薪酬
实际发放：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款追问

我是预发也需要计提吗

Answer 4

计提
借
管理费用
（计税工资
）
贷
应付职工薪酬
（计税工资）
发放
借
应付职工薪酬
（实发工资)
贷
现金或银存
（实发工资)