第1个回答 推荐于2016-11-27
现金流量表以直接法编制,流程如下:
选取编制现金流量表的总账账套,只要账套中有的凭证,无论是否过账、是否审核,均可以在现金流量表中体现。
定义现金类会计科目,各个不同单位的现金类科目会有所不同,如:有的单位是现金、银行存款为现金类科目,有的单位是现金、银行存款、其他货币资金为现金类会计科目,还有一些单位为现金、银行存款、其他货币资金,三个月变现的短期投资为现金等价物。各个不同的单位的现金类科目会有所不同,但目前大致有以上几种。
提取数据由模块自动完成,此过程是将凭证拆分的过程,由一借多贷、一贷多借或是多借多贷拆分为一借一贷。
在提取了数据之后,通过现金类会计科目的T形账户中每笔现金发生额的对方科目来设置现金流量表的报表项目。
不同的币别可以按币别展开,每种币别可以设置一种方案加以保存,通过选取不同的方案可以编制不同币别的现金流量表。
现金流量表可以编制任意期间的现金流量表,可以是一天,一年或是其他的期间。可以将报表以各种格式引出。本回答被提问者采纳