杭州小企业税务筹划的基本方法

Question

如题所述

Answer 1

一、企业设立的增值税计划；
1.企业身份的选择。但是，如果你是高科技企业，增值高，选择小规模纳税人更合算；
2.企业的投资方向和场所。我国现行税法对不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。投资者在选址的时候，也要充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策；
二、企业采购活动的增值税计划；
1.选择合适的购买时间。在供给超过需求的情况下，企业自身容易实现逆转型税负转嫁的市场发生通货膨胀的情况下，尽快购买是最好的策略；
2.合理选择购买对象。对于普通纳税人来说，在价格相同的前提下，他们应该选择从普通纳税人那里购买商品，但是如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人，他们需要计算并选择；
三、企业销售活动的增值税筹划；
1.选择合适的销售方式。例如折扣销售、现金折扣、旧交换、本销售等，利用不同的销售方式提供了纳税计划的可能性；
2.选择开票时间。销售方式的规划可以与销售收入实现时间的规划相结合，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生的时间早晚为利用税收屏蔽、减轻税收负担提供了规划机会；
3.巧妙处理兼营和混合销售。纳税人通过控制应税货物和应税劳务的比例，可以达到支付增值税和营业税的目的。

Answer 2

1、正确运用优惠政策。目前的优惠政策一般集中在产业优惠和地区优惠上。例如，软件行业从开业日起第一年到第二年免除所得税等。这些政策的出台无疑对我国软件行业起着强有力的支持和推进作用。因此，企业在决定投资领域时，可以享受各行业税收优惠的比较应该是重要的决定依据之一。因此，掌握国家政策宏观方向，顺应国家产业方向，积极应对政府政策，尽量享受国家优惠政策是公司税收计划的优先事项。

2、将高纳税义务转化为低纳税义务。当同样的经济行为可以采用多种方案实施时，纳税人尽量避免高税负的方案，将高税义务转化为低税义务，以获得税收收益。

一家综合经营企业是增值税的一般纳税人，在销售建筑装饰材料的同时可以提供装修服务，销售商品和提供不属于增值税规定的劳务的混合销售行为发生了。

税法规定，混合销售行为应征收增值税，其销售额应为货物和非应税劳务销售额的合计，并且与该混合销售行为相关的非应税劳务所购买的货物的进口税额，符合条例规定的，允许从销售税额中扣除。如果这两项业务不分别计算的话，合并征收17%的增值税，但由于劳务可扣除的收入税额相对较少，企业税收负担加重的公司税收计划，将装修施工队伍变成独立的子公司，根据现行的营业税征收规定，装修业务的税率从原来的17%下降到3%

3.延期纳税。延期纳税可以将现金留给企业，用于周转和投资，节约筹资成本，有利于企业经营。在利润总额较高的，延期纳税可以降低企业所得税的边际税率。同时，由于资金具有时间价值，纳税人获得的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。

本回答被网友采纳