支付原材料货款,会计人员主要做的流程：
第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》，并经业务部门负责人审核后送交财务资产部资金管理会计；
第二步，资金管理会计收到《付款审批单》，审核是否有资金支付计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。
第三步，业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。
第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将所以付款资交业务主办会计，办理付款；
第五步，业务主办会计办理付款时，若取得的发 票为增值税 专 用 发 票，业务主办会计应将增值税 专 用 发 票交税务管理会计在航信税务系统中认证，认证通过后即可制作付款凭证。
第六步，付款凭证及原始凭证送主管会计审核。
第七步，出纳付款。
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