流动资金是指企业运营中用于日常经营活动的资金。这些资金主要用于企业的短期运营需求，如购买原材料、支付员工工资、水电费等日常开支。流动资金是企业短期经济活动的“血液”，它确保了企业生产经营活动的连续性和稳定性。
流动资金主要包括现金、银行存款、短期投资等货币形态的资金，以及应收账款和存货等非货币形态的资金。这些资金都是企业日常运营中快速周转的部分，对于企业的短期生存和发展至关重要。具体来说：
流动资金的主要构成
1. 现金和银行存款：这是企业最直接可用的资金形式，用于随时支付各种费用，确保企业资金周转的灵活性。
2. 短期投资：企业为获取短期收益而购买的一些流动性强的投资，如短期债券等。
3. 应收账款：企业销售商品或提供服务后，客户尚未付款的部分。这部分资金虽然不属于现金，但却是企业未来可期待的收入，对维持日常经营有重要作用。
4. 存货：包括原材料、在产品、半成品和成品等。这是企业为生产销售而储备的物资，也是流动资金的组成部分之一。
流动资金的数量和周转速度直接影响到企业的经济效益和偿债能力。如果企业流动资金不足或周转不畅，可能会导致企业运营困难甚至破产。因此，管理流动资金是企业管理的重要任务之一。有效地利用和管理流动资金对于保障企业的持续经营和发展具有重要意义。