往来科目重分类调整需要编制会计分录才行吗

Question

如题所述

Answer 1

往来科目重分类调整不需要编制分录，只需要按相应的公式计算填写就可以了。

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额。

应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额—“坏账准备”。

预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额。

预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）。