出纳交接主要交接的内容包括:
一、财务凭证及报表
出纳需要交接所有的财务凭证,包括现金、银行凭证等原始凭证。此外,交接时还需提供相关的财务报表,如现金盘点表、银行存款明细表等,确保交接双方对财务状况有清晰的了解。
二、现金及票据
出纳应详细盘点库存现金,并核对现金日记账,确保账实相符。同时,交接各类票据,如支票、汇票等,要确保票据的安全和完整性。此外,还需核对票据的号码、金额等重要信息。
三、印章及钥匙等实物
出纳需要移交所有用于财务业务的印章、密钥等实物,包括银行印鉴、保险柜密码等。交接时,需确保这些实物的安全,并对使用规则进行详细说明。
四、其他事项
除了上述内容外,出纳还需要交接其他与财务相关的事项,例如正在办理中的业务情况、未解决的问题、相关合同和协议等。同时,交接双方还需要对交接事项进行详细的书面说明,确保无任何遗漏。
在进行出纳交接时,双方需严格按照流程操作,认真核对所有交接事项,确保交接工作的准确性和完整性。这不仅有利于工作的顺利进行,也能保护公司的财产安全。通过清晰的交接,可以确保新的出纳人员能够快速熟悉工作,继续开展后续工作。