上年度的（管理费用）少计入会计分录怎么调整

Question

我公司去年少计，请教会计车辆保险费（车船费等）分录怎么调整?谢谢（未产生所得税方面的）

备：另问一下每个公司全年的管理费用有限额吗？

Answer 1

一、去年少计的车辆保险费可以做分录 ，因为车辆保险费应计入管理费用或销售费用，所以少计的部分应做分录为 借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款（预付帐款、其他应收款等）
借：盈余公积（按车辆保险费用的10%）
贷：利润分配-提取盈余公积
二、全年的管理费用无限额，但工会经费、教育经费、广告费、福利费等在所得税清缴方面有限额

Answer 2

借：固定资产 贷：管理费用就行了。本回答被网友采纳