现金比率在财务报表里怎么算

Question

如题所述

Answer 1

现金比率在财务报表里怎么算如下：

现金比率也叫流动负债比率，是指企业用现金类资产偿还短期负债的能力。在财务报表中，现金比率的计算公式为：现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债*100%。

这个公式的含义是，每100元的流动负债，有多少是可以用现金和现金等价物来偿还的。因此，现金比率越高，企业的流动性越强，短期偿债能力也越强。反之，现金比率越低，企业的流动性越弱，短期偿债能力也越弱。

在计算现金比率时，需要先对财务报表中的现金流量表和资产负债表进行仔细的分析。现金流量表提供了企业一定期间内现金流入和流出的信息，资产负债表则提供了企业一定期间的资产、负债和所有者权益的结构和数量信息。根据这些信息，可以计算出现金比率。

在分析现金流量表时，需要注意以下几点：

现金流量表中的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

现金流量表中的现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。例如，短期政府债券、银行定期存款等。

在计算现金比率时，应将现金和现金等价物的总额除以流动负债的总额。

在分析资产负债表时，需要注意以下几点：

资产负债表中的流动负债是指企业必须在一年内偿还的负债。包括应付账款、应付票据、短期借款等。

在计算现金比率时，应将流动负债的总额乘以100%。

总之，现金比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标。通过计算现金比率，可以了解企业用现金类资产偿还短期负债的能力，从而帮助投资者做出正确的投资决策。