第1个回答 2016-11-04
浅析税收对经济的影响
税收对某种物品或劳务的市场需求与市场供给的影响,税收对消费者行为和生产者行为的影响等方面,所以税收对微观经济有影响;从弥补市场失灵,调节收入分配和财富占有状况,调控社会总需求等方面,税收对宏观经济也有影响。
1、税收对微观经济的影响
微观经济特指个别家庭和企业相机作出决策并在市场上相互交易。所以微观经济针对的是个别家庭和企业,我们谈税收对微观经济的影响就是指税收如何影响各个家庭和企业作出决策和进行交易活动。
1.1税收对某种物品或劳务的市场需求与市场供给的影响供给与需求是使市场经济运行的力量,每种物品或劳务的产量与价格取决于该物品或劳务的供给与需求。
税收影响市场需求与供给,进而影响产量与价格。
所谓需求量是指买者愿意并且能够购买的一种物品或劳务量,市场需求是指所有人对某种物品或劳务需求的总和,市场需求随价格的上升而减少。所谓供给量是指卖者愿意并且能够出售的一种物品或劳务量,市场供给是指某种物品或劳务的所有卖者供给的总和,市场供给随价格的上升而增加。
1.2税收对消费者行为和生产者行为的影响
关于消费者行为的重要概念:支付意愿和消费者剩余。支付意愿指买者愿意为某种物品或劳务支付的最高量;消费者剩余指买者的支付意愿减买者实际支付的量;消费者剩余衡量买者参与市场的收益。
关于生产者行为的重要概念:成本和生产者剩余。成本指卖者为了生产一种物品必须放弃的每种东西的价值;生产者剩余指卖者出售一种物品得到的量减去生产成本。生产者剩余用来衡量卖者参与市场的收益。
2、税收对宏观经济的影响
宏观经济是指许多家庭、企业和市场的经济活动。我们谈税收对宏观经济的影响就是指税收对社会整体经济运行的影响。
(1)弥补市场失灵,纠正外部效应。典型的市场失灵就是外部性的存在。外部性是指一个主体的活动对旁观者利益的影响。第一种情况是某一市场经济主体的活动会使其他社会成员受益而不能由此得到相应补偿,此即正外部性。正外部性的存在使市场主体激励受损,从而降低了自己的活动水平。对于正外部性企业我们可以对其实行减税政策,从而鼓励其继续生产。另一种情况是,某一市场主体的活动使其他社会成员的利益受损而并不
为此进行相应的赔偿,此即负外部性,最典型的例子就是工厂造成的环境污染。负外部性的存在使市场主体免于处罚,从而提高了自己的活动水平,但给其他经济主体乃至整个社会带来巨大损失。对于负外部性企业我们可以对其实行增税政策,比如:收取环境污染税,从而抑制其活动,并督促其进行环境治理。
(2)调节收入分配和财富占有状况,解决分配不公问题。收入分配通常分为两个层次。第一次分配是微观层次的分配,即以企业为主体的分配,企业把盈利所得以工资、利润、利息的形式分配给劳动者、
资本所有者等。第二次分配是宏观层次的分配,即以国家为主体的分配。国家进行二次分配的主要工具就是国家税收。国家将税收的一部分所得用作社会福利资金,比如养老保险、失业保险、医疗保险等,以备社会成员不时之需。有时国家还将税收的一部分直接以转移支付的形式分发给社会低收入或无收入人群,以保障他们的基本生存权利。以税收为来源的国家二次分配体现的是社会平等意识,更好地维护了社会的稳定。
(3)调控社会总需求,促进宏观经济稳定。当需要促进经济繁荣而扩大总需求时,一般采取减税政策,这样可以使消费者或企业拥有更多的收入,有利于促进消费和投资。当经济过热需要压缩总需求时,一般采取增税政策,抑制消费和投资本回答被网友采纳