上年多计入费用本年要调出来

上年我公司以12万元应收款项支付A公司装修费12万元，已计入管理费用-装修费。由于逾期未搬入新办公室，今年A公司给予我公司3万元，请问大家这隔年的分录应该怎么做比较好呢？谢谢了

推荐答案 2015-04-01

借：应付账款-A公司或银行存款 3
贷：以前年度损益调整（管理费用）3

借：应交税费-应交所得税 3X0.25=0.75
贷：以前年度损益调整-所得税费用 0.75
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税

最后结转
借：以前年度损益调整 3+0.75=3.75
贷：利润分配-未分配利润 3.75

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其他回答

第1个回答推荐于2021-01-10

不属于本年度的费用，是不允许税前扣除的，汇算清缴时要做调整，如果金额不大，可不做调整

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上年多计入费用本年要调出来答：借：以前年度损益调整 3+0.75=3.75 贷：利润分配-未分配利润 3.75

在年度汇算清缴前发现上年多计入费用在今年如何调整答：两种处理方法：一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。借：应交税费——应交企业所得税贷：管理费用借：应交税费——应交增值税（未交增值税）贷：应交税费——应交企业所得税 ...

上年的费用计入本年了,我想调整到以前年度怎么做分录呢答：贷：本年费用科目借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整